일용직인데 4대보험을 꼭 가입해야 할까? 세금은 왜 이렇게 많이 빠지는 걸까?
정확히 몰라 답답했던 분들을 위해, 일용직 4대보험 가입기준과 계산법을 정리했습니다.
2025년 기준으로 바뀐 내용까지 반영해 실제 공제 방식과 확인 방법까지 안내드립니다.
일용직 근로자란?
일용직은 3개월 미만 기간으로 고용되어 일당 또는 시급으로 일하는 근로자를 말합니다.
건설업의 경우에는 최대 1년 미만까지 일용직으로 인정됩니다.
업종보다 중요한 건 고용 기간의 계속성입니다.
같은 고용주와 3개월 이상 지속 근로했다면 일용직이 아닌 상용직으로 분류될 수 있으니 주의가 필요합니다.
💡 ‘일당제 아르바이트’라도 계약 조건에 따라 일용직이 아닐 수 있습니다.
일용직, 상용직, 프리랜서 차이
근로형태는 고용관계와 세금 처리 방식에 따라 명확히 구분됩니다.
아래 표를 통해 기본적인 차이를 확인해보세요.
| 구분 | 일용직 | 상용직 | 프리랜서 |
|---|---|---|---|
| 고용 기간 | 3개월 미만 | 장기 지속 | 없음 (계약 또는 용역 제공) |
| 급여 방식 | 시급·일급 | 월급 | 건당 지급 (3.3% 공제) |
| 4대보험 | 조건 충족 시 일부 가입 | 4대보험 의무 가입 | 가입 안 됨 |
| 세금 | 소득세 2.7% | 연말정산 | 원천세 3.3% 공제 |
💡 예: 쿠팡 물류센터 단기 근무자는 일용직에 해당하며, 3.3% 공제를 받는 경우엔 고용이 아닌 프리랜서일 가능성이 큽니다.
급여에서 어떤 세금이 빠지는지, 4대보험에 가입됐는지 여부를 확인하면 자신의 근로형태를 쉽게 파악할 수 있습니다.
일용직 4대보험 가입기준과 혜택
자신이 일용직에 해당한다면, 이제는 4대보험에 가입되는지 여부와 실제 공제 기준을 확인해봐야 합니다.
일용직도 일정 요건을 만족하면 국민연금, 건강보험, 고용보험, 산재보험에 가입할 수 있으며, 보험별로 가입기준과 근로자 부담, 가입 시 혜택이 모두 다르기 때문에 각각 따로 살펴보는 것이 좋습니다.
국민연금
- 가입기준
1개월 이상 근무하며 월 8일 이상 또는 월 60시간 이상 근로, 또는 월 소득 220만 원 이상이면 가입 대상입니다.
※ 건설 일용직도 동일 기준 적용 - 보험료 부담
총 소득의 9% 중 근로자 4.5% 부담 - 가입 시 이점
프리랜서·자영업자처럼 전액을 내는 경우보다 부담이 절반으로 줄어듭니다.
노후연금 수령 자격도 함께 확보됩니다.
건강보험
- 가입기준
1개월 이상 근무하며 월 8일 이상 또는 60시간 이상 근무 시 가입 대상 - 보험료 부담
건강보험료 7.09% + 장기요양보험료 0.91% (약 8% 수준) - 가입 시 이점
직장가입자 자격을 얻으면 지역가입자보다 보험료 부담이 낮고, 의료비 혜택은 동일하게 적용됩니다.
고용보험
- 가입기준
원칙적으로 의무가입. 단, 1개월 미만 근무 + 주 15시간 미만 근로자는 예외 가능 - 보험료 부담
총 급여의 0.8% (근로자 부담) - 가입 시 이점
실업급여, 내일배움카드, 직업훈련 지원 등 다양한 고용지원 혜택을 받을 수 있습니다.
산재보험
- 가입기준
업종·고용형태와 무관하게 모든 근로자 의무가입 - 보험료 부담
전액 사업주 부담 (근로자 부담 없음) - 가입 시 이점
업무 중 사고나 질병 발생 시 치료비와 보상을 받을 수 있습니다.
특히 건설업·물류업 등 고위험 업종에서 일할 경우 필수 확인 항목입니다.
일용직 4대보험 계산법
일용직도 4대보험 가입 대상이 되면 급여에서 보험료가 원천징수됩니다.
급여 명세서를 받을 때 아래 항목들이 빠져 있는지 반드시 확인해보세요.
2025년 기준 4대보험 요율
| 항목 | 근로자 부담률 |
|---|---|
| 국민연금 | 4.5% |
| 건강보험 | 7.09% |
| 장기요양보험 | 건강보험료의 12.95% (→ 약 0.92%) |
| 고용보험 | 0.8% |
| 산재보험 | 0% (사업주 전액 부담) |
💡 장기요양보험료는 건강보험료에 추가 부과되므로, 총 건강 관련 공제는 약 8%로 계산됩니다.
예시: 하루 일당 150,000원인 경우
- 국민연금: 150,000 × 4.5% = 6,750원
- 건강보험: 150,000 × 7.09% = 10,635원
- 장기요양보험: 10,635 × 12.95% ≈ 1,378원
- 고용보험: 150,000 × 0.8% = 1,200원
총 공제액: 6,750 + 10,635 + 1,378 + 1,200 = 19,963원
실수령액: 150,000 – 19,963 = 130,037원
💡 실제 급여 공제 항목은 가입 대상 여부에 따라 달라집니다.
의심된다면 4대보험 계산기를 활용하거나, 급여명세서와 비교해보는 것이 좋습니다.
일용직 4대보험 신고방법
4대보험 신고는 사업주 책임이며, 근로자가 직접 신고하지 않아도 됩니다.
다만 사업장에서 고의로 누락하는 경우가 있으니 확인이 필요합니다.
가입 여부 확인 방법
- 국민연금/건강보험/고용보험
- 4대사회보험 정보연계센터 접속
- 공동인증서 로그인 후 ‘자격조회’ 메뉴에서 확인 가능
- 산재보험
산재보험은 개인 자격조회가 어렵기 때문에, 회사 담당자에게 가입 여부를 요청하거나, 근로복지공단에 문의하면 확인 가능합니다.
누락된 경우 이렇게 대응하세요
- 급여에서 보험료가 빠졌는데 자격 조회 시 미가입 상태인 경우
- 사업장에 정식 가입 요청 가능
- 거부 시 고용노동부 또는 국민연금공단 등 관련 기관에 민원 제기 가능
- 산재보험이 미가입된 상태에서 사고 발생 시
- 산재보상 신청은 가능하지만, 사업주가 보험 미가입 시 과태료 대상
- 근로자는 불이익 없이 보상 신청 가능 (단, 입증 절차가 복잡할 수 있음)
💡 쿠팡 물류센터, 건설 현장 등 단기 일용직이 많은 업종일수록 신고 누락 사례가 많습니다. 반드시 급여명세서와 실제 자격조회 결과를 비교해보세요.
일용직 소득세 계산법 (2025년 기준)
일용직은 정규직과 달리 급여를 받을 때 소득세와 지방소득세가 원천징수됩니다.
4대보험 공제 여부와 별개로, 일당이 일정 금액 이상이면 세금이 빠지기 때문에 실제 수령액이 줄어드는 이유가 소득세 때문일 수도 있습니다.
소득세 계산식
(일당 – 15만 원) × 2.7% = 소득세 → 여기에 지방소득세 10%가 추가됨
💡 일당 15만 원까지는 비과세입니다. 즉, 하루 급여가 15만 원 이하라면 소득세가 빠지지 않습니다.
예시: 일당 20만 원일 경우
- 과세 대상 금액: 20만 – 15만 = 5만 원
- 소득세: 5만 × 2.7% = 1,350원
- 지방소득세: 1,350 × 10% = 135원
- 총 세금 공제액: 1,485원
- 실수령액: 200,000 – 1,485 = 198,515원
1일 단위로 계산되며, 일용직 소득은 일용근로소득으로 분류되어 연말정산 대상이 아닙니다.
소득세 계산이 궁금할 경우, 국세청 홈택스 > 일용근로소득 간이세액표를 참고하시면 보다 정확한 정보를 확인할 수 있습니다.
계약 당시 조건을 제대로 확인하지 않으면 불이익을 받을 수 있습니다.
[일용직 근로계약서 작성법과 필수 유의사항]을 참고해 실제 근무 전 꼼꼼히 준비해보세요.